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卓洛乡人民政府2023年度部门决算报告

时间：2023-12-31   作者： 点击数：  



卓洛乡人民政府

2023年度部门决算报告

一、单位情况

（一）基本情况

1．主要职能制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。制定并组织实施乡村建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。负责本区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

2．机构情况：临潭县卓洛乡为一级预算非收入行政单位，执行行政会计制度。单位由党政机构（内设党委、人大、政府、纪委、人武部机构）、行政机构（内设党政综合办公室，经济发展办公室，人口和卫生健康办公室）及事业机构（内设农业农村服务中心，公共事务服务中心，政务（便民）服务中心，社会治安综合治理中心，综合行政执法队，乡村振兴工作站）构成。

3．人员情况：行政机关编制23人，实有人员23人（其中机关工勤人员1人）；事业编制30人，实有人员45人。

（二）当年取得的主要事业成效。

2023年县财政局给我乡安排了乡办公经费、取暖费等项目预算资金，有效地调动了全乡干部和各族群众促和谐、促发展的积极性，着力改善了乡村委会的办公条件，调动了全乡各族党员干部全面完成县委、县人民政府安排的各项目标任务的积极性，推动各项工作和社会事业更好地向前发展。

2023年度我乡在县财政局的指导和监督下，一是健全了内部监督和控制制度，保证了各项资金使用的合法性、安全性、以及会计资料的真实性和完整性，确保了政府机构的正常运转。二是加强了乡财政预算资金拨付管理，保障资金使用安全，提高资金使用效率。三是坚持量入为出的原则，有保在压的原则，统筹合理地调度资金，把资金使用到刀刃上，树立过紧日了的思想，大力压缩非工资性支出，对公务费等进行有效压缩，节减财政经费支出。四是财务账目积极向财政一体化系统转变，规范了工作流程，提高了工作效率，保证了数据的准确性，方便了单位财务的审计和公开。

卓洛乡在上级财政资金的有力保障下，各项社会事业迅速发展，产业效益显著提高，农民收入明显增加，各族人民安居乐业，全乡农村经济总收入呈现稳定的增长态势，为实现全面建成小康社会的奋斗目标奠定了良好的基础。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2023年，我乡的财政工作在上级财政部门和乡党委、政府的正确领导下, 以经济建设为中心，以适应财政国库管理制度改革及乡镇财政预算管理方式改革为要求，克难奋进，真抓实干，不断推进依法理财和规范财务管理，统筹安排支出，优化支出结构，硬化预算约束，强化财政监管，加强内部控制管理制度，为支持全乡社会经济发展、更好地提供公共服务和提高财政资金使用效率提供了保证，有力地支持和促进了全乡经济和各项社会事业的稳定、持续、健康发展。

结合我乡实际情况，2023年乡镇本级财政公共预算财政拨款收入1118.52万元。

（二）收入支出执行情况

2023年财政拨款收入1118.52万元，支出1118.75万元。

1、收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况：

2023年预算总收入1096.83万元，决算总收入1118.52万元；财政拨款预算数1096.83万元，决算数1118.52万元。

2．收入支出结构分析
（1）收入结构分析

2023年总收入为1119.05万元，其中：财政拨款为1118.52万元，年初结转结余0.53万元。

（2）支出结构分析

2023年总支出为1118.75万元。

3．重点经济分类支出执行情况

三公经费支出情况对比如下： 2023年“三公”经费（公务用车运行维护费）3.15万元。

4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

我单位当年预算执行存在的问题有：一是预算编制缺乏科学性；二是预算和决算的监督缺乏实效性。改进需从以下几个方面入手：一是建立起科学的预算管理体系；二是建立并完善国库集中支付制度；三是建立起对预算监督、检查的长效机制。

（三）年末结转和结余情况

本年度主要结余资金为剩余的部分经费。

（四）绩效目标完成情况

1．今年我乡明确工作重点，明确评价对象、工作步骤和工作重点，实现乡财务室、财政所、项目办、民政所等办公室自评全覆盖，树立使用财政资金问效的理念，完善我乡绩效评价流程，提高评价质量，提升评价效果，强化培训提水平。召开全乡绩效评价工作会议，重点说明完善细化评价指标体系的重要性，讨论在自评过程中的注意事项，切实提高自评工作水平。现场查阅项目决策过程、资金分配、资金到位、资金使用、财务管理等相关资料，对评价过程中发现的问题提出意见和建议，规范评价过程，提升评价质量，促进我乡进一步规范管理，保障资金安全，提高资金使用效益。

我乡以深入推进绩效评价为核心，结合我乡实际，建立科学、准确的指标体系，体现资金使用的时效性，严格评价流程，切实提高评价结果的客观、公正。进一步强化结果运用，将评价结果与预算编制、中期评估等有机结合起来，切实提高绩效评价在日常管理中的重要作用，确保财政资金安全、高效使用。

（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

根据绩效评估结果，发现我乡在财政绩效管理方面还主要存在以下方面问题：

1．项目预算不够科学。存在对下年度工作的统筹考虑还不够周全和详细，在编制预算时对全年工作缺少充分的调研和论证，导致编制出的预算不够全面和准确，使预算安排与资金实际支付不匹配，预算调整金额较大。

2．财政专项资金时效性与实效性欠佳。因为主客观原因存在安排资金不够科学，规章制度建设修订未与时俱进，受制定的规章制度制约导致资金使用受较大限制，资金结余较大，执行较慢，很大程度上影响资金发挥效益。

改进举措：我乡财政支出绩效评价工作虽初显成效，但还任重道远。下一步，我们将进一步强化绩效管理，提高绩效管理水平。

　　1．提高项目预算编制的准确性。按照新《预算法》的要求，指导各预算单位结合职能职责，加强调研，确定下年度工作重点，做好分析、测算，做好项目预算绩效目标编制，提高预算编制质量，确保预算的科学性、合理性、准确性。

2．推进项目预算执行的时效性。严格按照批准的预算，有序推进项目开展，确保财政资金早落实早见效。根据情况适时对绩效不佳的项目进行调整，强化预算执行，完善专项资金分配和拨付管理，避免资金闲置，切实提高资金使用效率。及时修订完善制度建设，做好政策保障，切实做到预算执行有法可依、有章可循。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

2023年，在乡党委、政府的正确领导和县财政局的业务指导以及各业务股室积极协调配合下，部门决算工作圆满完成，为做好决算的编审工作，我们主要做了以下几方面的工作：

（一）部门决算编审工作是一项政策性强、涉及面广、工作难度大的综合性工作。多年来，部门决算编审作为乡一件重要工作，通过采取各种有效措施，切实提高了部门决算的编制水平，同时，更加注重发挥部门决算对完善部门预算编制、国库管理管理改革、部门预算执行、单位财务状况监管的推动作用。结积极与部门单位核对专项指标、各种往来款项及预算划转事项，发现问题及时调整，避免了跨年度挂账现象发生，为部门决算编审工作奠定了坚实基础。严格审核、精心汇总，保证部门决算数据的真实可靠。

（二）通过今年部门决算汇编，我们深刻感到部门决算软件不断改进，审核功能不断加强，表间勾稽关系和审核公式更加严密，我们在加强自身学习，增强审核的同时，感到要继续加强财务人员编报系统的利用和学习。建议组织财政部门和预算单位对编报系统进行系统学习，让财政部门和预算单位深入了解和认识部门决算在财务工作中的重要性；建议每年召开部门决算座谈会议，以便及时交流先进经验，共同探讨解决疑难问题。

（三）部门决算是预算执行情况的综合反映，是政府宏观经济决策的重要参考，也是编制部门预算、实施财政精细化、科学化收支管理的重要依据，对于全面反映财务收支预算执行情况和财务状况、检查年初预算执行情况、准确分析预算执行好坏成因、促进财政决算具有十分重要意义，近几年我们财政部门投入大量的人力、物力编制部门决算，部门决算的编报也得到了长足的进步。所以，我们还需要加深学习理解，在以后的编报工作中继续努力，不断拓宽视野、创新理念、强化措施，努力促进今后决算编审工作再上新台阶，为推动经济社会跨越式科学发展提供坚强的支撑。


附：


行政事业单位财务分析指标


一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1


二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数


此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%


　　
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